U C H W A Ł A    Nr XIV/118/25
R A D Y    G M I N Y    B Y T O Ń 
z dnia 22 grudnia 2025 roku

w sprawie  uchwalenia budżetu Gminy Bytoń na 2026 rok.

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt. 4, pkt. 9 lit. d oraz lit. i pkt. 10 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2025 roku, poz. 1153) oraz art. 211, 212, 214, 215, 217 ust.2, 222, 235- 237, 239, 242, 258, 264 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2025 r., poz. 1483). 

	RADA GMINY	
 uchwala, co następuje:

§ 1
Ustala się dochody budżetu gminy na kwotę 27 682 318,44 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 1 w tym:
1)	dochody bieżące w kwocie 	24 574 797,94 zł,
2)	dochody majątkowe w kwocie	  3 107 520,50 zł.

§ 2
Ustala się wydatki budżetu gminy na kwotę 28 968 384,15 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 2 w tym:
1)	wydatki bieżące w kwocie 	24 242 613,68 zł,
2)	wydatki majątkowe w kwocie	  4 725 770,47 zł,
3)	określa się limity wydatków na zadania inwestycyjne realizowane w 2026 roku zgodnie z załącznikiem Nr 4.

§ 3
W budżecie tworzy się rezerwy:
1)	ogólną w kwocie 269 000 zł;
2)	celową w kwocie 56 000 zł na realizację zadania własnego w zakresie zarządzania kryzysowego.

§ 4
Ustala się deficyt budżetu w wysokości 1 286 065,71 zł, który planuje się pokryć przychodami z tytułu nadwyżki z lat ubiegłych

§ 5
Określa się łączną kwotę planowanych przychodów 1 336 065,71 zł i łączną kwotę planowanych rozchodów 50 000,00 zł zgodnie z załącznikiem Nr 11 

§ 6
Ustala się limit zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych na sfinansowanie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu do wysokości 900 000 zł;

§ 7
Dochody i wydatki budżetu obejmują:
1)	Dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami zgodnie z załącznikiem Nr 3
2)	Dotacje udzielane z budżetu podmiotom należącym i nienależącym do sektora finansów publicznych zgodnie z załącznikiem Nr 5
3)	Dochody i wydatki finansowane z opłat za korzystanie ze środowiska zgodnie z załącznikiem Nr 6
4)	Dochody i wydatki z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi zgodnie z załącznikiem Nr 7
5)	Dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych i wydatki na realizację zadań ujętych w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Przeciwdziałania Narkomanii zgodnie z załącznikiem Nr 8
6)	Dochody i wydatki finansowane z Funduszu Rozwoju Dróg zgodnie z załącznikiem Nr 9
7)	Plan wydatków ramach Funduszu Sołeckiego zgodnie z załącznikiem Nr 10
8)	Dochody budżetu państwa zgodnie z załącznikiem Nr 12

§ 8
Upoważnia się Wójta Gminy Bytoń do:
1)	 zaciągania kredytów i pożyczek oraz emisji papierów wartościowych do wysokości poszczególnych limitów zobowiązań określonych w § 6 niniejszej uchwały,
2)	dokonywania przeniesień w planie wydatków między rozdziałami i paragrafami w ramach poszczególnych działów klasyfikacji budżetowej, w zakresie wydatków bieżących i inwestycyjnych w tym także uposażenia i wynagrodzenia,
3)	dokonywania zmian w planie dochodów i wydatków związanych ze zmianą kwot lub uzyskaniem płatności przekazywanych z budżetu środków europejskich oraz zmianami w realizacji przedsięwzięcia finansowanego z udziałem środków europejskich albo środków, o których mowa w art. 5 ust.1 pkt 3 ustawy o finansach publicznych, o ile zmiany te nie pogorszą wyniku budżetu,
4)	dokonywania zmian w planie dochodów i wydatków związanych ze zwrotem płatności otrzymanych z budżetu środków europejskich,
5)	lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach bankowych w innych bankach niż bank prowadzący obsługę budżetu gminy.

§ 9
Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Bytoń.

§ 10
Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2026 roku i podlega publikacji w Dzienniku Urzędowym Województwa Kujawsko- Pomorskiego.

Uzasadnienie
Prace nad budżetem Gminy Bytoń na 2026 rok przebiegały w oparciu o przepisy art. 51 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2025 roku, poz. 1153), art. 233 i 238 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2025 roku, poz. 1483)
Budżet Gminy Bytoń na 2026 rok opracowano na podstawie danych i prognoz, w szczególności:
●	Informacji Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej ST3.4750.26.2025 z dnia 14 października 2025 o ustalonych na 2026 rok kwotach: należnych dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i podatku dochodowym od osób prawnych, należnej subwencji ogólnej, wynikającej z kwoty ujętej w projekcie ustawy budżetowej na rok 2026, potrzeb finansowych, korekty z tytułu zamożności.
●	Informacji Wojewody o kwotach dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz dotacji celowych przeznaczonych na realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zadań własnych i realizowanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej (WFB.I.3110.5.17.2025);
●	wskaźników przyjmowanych do opracowania projektu budżetu Gminy Bytoń na 2026 rok wg Zarządzenia Wójta Gminy Bytoń Nr 0050.86.2025 z dnia 30 września 2025 roku;
●	przepisów ustawy z dnia 1 października 2024 r. o dochodach samorządu terytorialnego (Dz.U. z 2024 r. poz. 1572)
Budżet Gminy Bytoń zawiera następujące założenia:
●	Prognozowane dochody budżetowe w wysokości 27 682 318,44 zł.
●	Prognozowane wydatki budżetowe w wysokości 28 968 384,15 zł.
●	Przychody w wysokości 1 336 065,71 zł.
●	Rozchody w wysokości 50 000,00 zł.
Planuje się, że budżet Gminy Bytoń zamknie się deficytem w kwocie 1 286 065,71 zł, który planuje się pokryć nadwyżką z lat ubiegłych.
Dochody budżetu
Plan dochodów Gminy Bytoń na rok 2026 ustalony został w kwocie 27 682 318,44 zł i obejmuje dochody bieżące w wysokości 24 574 797,94 zł oraz dochody majątkowe w wysokości 3 107 520,50 zł. W rezultacie dochody bieżące stanową 88,77 % dochodów ogółem, a dochody majątkowe 11,22 % dochodów ogółem.
Zgodnie z zawiadomieniem Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w budżecie na 2026 rok ujęto:
●	należne dochody z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych 8 336 637,00 zł
●	należne dochody z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób prawnych 30 948,00 zł;
●	należne dochody z tytułu subwencji ogólnej 6 969 535,00 zł;

Dotacje i środki bieżące na zadania zlecone i zadania własne stanowią ogółem 3 252 338,79 zł, w tym:
●	dotacje na zadania zlecone w wysokości 2 657 187,00 zł;
●	dotacje na zadania własne w wysokości 697 336 zł;
●	dotacje według porozumień z organami administracji rządowej w wysokości 1 500,00 zł;
●	fundusze unijne EFPR/EFS+ 421 438,79 zł,
Dotacje i środki przeznaczone na inwestycje zaplanowano w kwocie 3 107 520,50 zł w tym:
•	Program Odbudowy Zabytków 1 000 000 zł
•	Fundusze unijne EFPR/EFS+ 861 304,50
•	Fundusz Rozwoju Dróg 854 989 zł
•	Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych 200 000 zł
•	Plan Strategiczny Wspólnej Polityki Rolnej na lata 2023-2027  191 227 zł
Prognozowane dane w wielkościach dochodów własnych takich jak wpływy z opłat i usług opracowano uwzględniając planowane wpływy w 2025 roku. Prognozowane dane w wielkościach dochodów własnych takich jak podatek od nieruchomości, podatek rolny, leśny i od środków transportowych przyjęto uwzględniając ich przewidywane wykonanie za 2025 rok ze wzrostem 3% oraz na podstawie stawek minimalnych jak i maksymalnych ogłaszanych w Obwieszczeniu Ministra Finansów.
Prognozowane dochody budżetowe Gminy Bytoń na 2026 rok w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej zawiera Załącznik Nr 1.
Podstawowe kwoty planowanych dochodów w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej przedstawiają się następująco:

Dział 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę – plan 551 000,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 551 000,00 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0,00 zł.
Dostarczanie wody – plan 551 000,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 551 000,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z usług w kwocie 548 000,00 zł;
⁃	wpływy z pozostałych odsetek w kwocie 3 000,00 zł;

Dział 600 Transport i łączność – plan 1 098 123,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 43 134  zł,
●	dochody majątkowe – plan 1 054 989,00 zł.
Drogi publiczne gminne – plan 1 098 123,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące 43 134 zł są to wpływy z opłat za zajęcie pasa drogowego
○	dochody majątkowe zaplanowano w kwocie 1 054 989,00 zł, w tym:
⁃	środki otrzymane z państwowych funduszy celowych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek sektora finansów publicznych w kwocie 854 989,00 zł (Fundusz Rozwoju Dróg);
⁃	dotacja celowa otrzymana z  samorządu województwa ( Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych) 200 000 zł.

Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa – plan 23 047,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 23 047,00 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0,00 zł.
Gospodarka gruntami i nieruchomościami – plan 5 260,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 5 260,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z opłat z tytułu użytkowania wieczystego nieruchomości w kwocie 4 160,00 zł;
⁃	wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze w kwocie 1 100,00 zł;
Gospodarowanie mieszkaniowym zasobem gminy – plan 17 787,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 17 787,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze w kwocie 17 787,00 zł.

Dział 710 Działalność usługowa – plan 1 500,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 1 500,00 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0,00 zł.
Cmentarze – plan 1 500,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 1 500,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w kwocie 1 500,00 zł.

Dział 750 Administracja publiczna – plan 96 205,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 95 605,00 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0,00 zł.
Urzędy wojewódzkie – plan 95 605,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 95 605,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami w kwocie 95 605,00 zł;
Urzędy gmin (miast i miast na prawach powiatu) – plan 600,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 600,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z różnych dochodów w kwocie 600,00 zł (wynagrodzenie płatnika);

Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa – plan 1 000,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 1 000,00 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0,00 zł.
Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa – plan 1 000,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 1 000,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami w kwocie 1 000,00 zł.

Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem – plan 10 923 241,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 10 923 241,00 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0,00 zł.
Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych – plan 8 320,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 8 320,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej w kwocie 8 320,00 zł;
Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych – plan 550 644,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 550 644,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z podatku od nieruchomości w kwocie 447 566,00 zł;
⁃	wpływy z podatku rolnego w kwocie 96 062,00 zł;
⁃	wpływy z podatku leśnego w kwocie 6 916,00 zł;
⁃	wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat w kwocie 100,00 zł;
Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilno-prawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych – plan 1 908 352,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 1 908 352,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z podatku od nieruchomości w kwocie 908 024,00 zł;
⁃	wpływy z podatku rolnego w kwocie 589 156,00 zł;
⁃	wpływy z podatku leśnego w kwocie 3 950,00 zł;
⁃	wpływy z podatku od środków transportowych w kwocie 255 585,00 zł;
⁃	wpływy z podatku od spadków i darowizn w kwocie 6 525,00 zł;
⁃	wpływy z opłaty od posiadania psów w kwocie 50,00 zł;
⁃	wpływy z opłaty targowej w kwocie 310,00 zł;
⁃	wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych w kwocie 140 000,00 zł;
⁃	wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych, opłaty komorniczej i kosztów upomnień w kwocie 1 400,00 zł;
⁃	wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat w kwocie 3 300,00 zł;
⁃	wpływy z pozostałych odsetek w kwocie 52,00 zł;
Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek samorządu terytorialnego na podstawie ustaw – plan 88 340,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 74 926,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z opłaty skarbowej w kwocie 22 578,00 zł;
⁃	wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych w kwocie 65 762,00 zł;
Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa – plan 8 367 585,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 8 367 585,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych w kwocie 8 336 637,00 zł;
⁃	wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych w kwocie 30 948,00 zł;

Dział 758 Różne rozliczenia – plan 6 979 535,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 6 979 535,00 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0,00 zł.
Różne rozliczenia finansowe – plan 10 000,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 10 000,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z pozostałych odsetek w kwocie 10 000,00 zł;
Subwencje ogólne z budżetu państwa  – plan 6 969 535,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 6 969 535,00 zł, w tym:
⁃	subwencje ogólne z budżetu państwa w kwocie 6 969 535,00 zł;

Dział 801 Oświata i wychowanie – plan 661 156,79 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 661 156,79 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0 zł.
Szkoły podstawowe – plan 468 189,79 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 468 189,79 zł, w tym:
⁃	wpływy z różnych dochodów w kwocie 1 551,00 zł;
⁃	wpływy z najmu w kwocie 45 200 zł
⁃	środki EFPR/EFS  w kwocie 421 438,79

Przedszkola  – plan 192 967,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 192 967,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z opłat za korzystanie z wychowania przedszkolnego w kwocie 6 644,00 zł;
⁃	wpływy z opłat za korzystanie z wyżywienia w jednostkach realizujących zadania z zakresu wychowania przedszkolnego w kwocie 186 323,00 zł;

Dział 851 Ochrona zdrowia – plan 300,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 300 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0 zł.
Pozostała działalność  – plan 300,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 300,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ( związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami w kwocie 300,00 zł;

Dział 852 Pomoc społeczna – plan 894 407,95 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 894 407,95 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0,00 zł.
Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy domowej – plan 6 000,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 6 000,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowo-gminnych) w kwocie 6 000,00 zł;
Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej – plan 21 676,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 21 676,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowo-gminnych) w kwocie 21 676,00 zł;
Zasiłki okresowe, celowe i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe – plan 227 426,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 227 426,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z rozliczeń/ zwrotów z lat ubiegłych 2 000 zł 
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowo-gminnych) w kwocie 225 426,00 zł;
Zasiłki stałe – plan 179 371,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 179 371,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z rozliczeń/ zwrotów z lat ubiegłych 1 000 zł 
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowo-gminnych) w kwocie 178 371,00 zł;
Ośrodki pomocy społecznej – plan 180 143,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 180 143,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z różnych dochodów w kwocie 300,00 zł;
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ( związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami w kwocie 3 042,00 zł;
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowo-gminnych) w kwocie 176 801,00 zł;
Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze – plan 240 995,95 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 240 995,95 zł, w tym:
⁃	wpływy z usług w kwocie 4 400,00 zł;
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami w kwocie 236 380,00 zł;
⁃	dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami w kwocie 215,95 zł;
Pomoc w zakresie dożywiania – plan 24 500,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 24 500,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowo-gminnych) w kwocie 24 500,00 zł;
Pozostała działalność – plan 14 296,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 14 296,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z usług w kwocie 9 000,00 zł;
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami 5 296,00 zł

Dział 855 Rodzina – plan 2 652 084,20 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 2 652 084,20 zł,
●	dochody majątkowe – plan 0,00 zł.
Świadczenia wychowawcze – plan 6 500,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 6 500,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z pozostałych odsetek w kwocie 2 500,00 zł;
⁃	wpływy z rozliczeń/zwrotów z lat ubiegłych w kwocie 4 000,00 zł;
Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego  – plan 2 276 844,20 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 2 276 844,20 zł, w tym:
⁃	wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych, opłaty komorniczej i kosztów upomnień w kwocie 102,00 zł;
⁃	wpływy z pozostałych odsetek w kwocie 5 000,00 zł;
⁃	wpływy z rozliczeń/zwrotów z lat ubiegłych w kwocie 20 000,00 zł;
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami w kwocie 2 243 405,00 zł;
⁃	dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami w kwocie 8 337,20 zł;
Karta Dużej Rodziny – plan 200,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 200,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami w kwocie 200,00 zł;
Wspieranie rodziny – plan 7 881,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 7 881,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami w kwocie 7 881,00 zł;

Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby pobierające zasiłki dla opiekunów – plan 71 959,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 71 959,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami w kwocie 71 959,00 zł;
System opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 – plan 288 700,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 288 700,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z opłat za wyżywienie w żłobku, przedszkolu lub szkole w kwocie 33 957,00 zł;
⁃	wpływy z różnych opłat w kwocie 198 000,00 zł;
⁃	wpływy z różnych dochodów w kwocie 62,00 zł;
⁃	dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin 56 681,00 zł

Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska – plan 2 609 491,50 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 1 748 187,00 zł,
●	dochody majątkowe – plan 861 304,50 zł.
Gospodarka ściekowa i ochrona wód – plan 421 700,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 421 700,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z usług w kwocie 420 700,00 zł;
⁃	wpływy z pozostałych odsetek w kwocie 1 000,00 zł;
Gospodarka odpadami komunalnymi – plan 1 318 987,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 1 318 987,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw w kwocie 1 318 987,00 zł;
Wpływy i wydatki związane z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska – plan 3 000,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 3 000,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z różnych opłat w kwocie 3 000,00 zł;
Pozostałe działania związane z gospodarką odpadami – plan 4 500,00 zł, w tym:
○	dochody bieżące zaplanowano w kwocie 4 500,00 zł, w tym:
⁃	wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych, opłaty komorniczej i kosztów upomnień w kwocie 1 500,00 zł;
⁃	wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat w kwocie 3 000,00 zł;
Pozostała działalność – plan 861 304,50,00 zł, w tym:
○	dochody majątkowe zaplanowano w kwocie 861 304,50 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa w ramach programów finansowych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 5 lit. A i b realizowanych przez jednostki samorządu terytorialnego 861 304,50 zł  na zadanie „Zagospodarowanie terenu nad jeziorem głuszyńskim”

Dział 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego – plan 1 191 227,00 zł, w tym:
●	dochody bieżące – plan 0,00 zł,
●	dochody majątkowe – plan 1 191 227,00 zł.
Domy i ośrodki kultury, świetlice i kluby – plan 191 227,00 zł, w tym:
○	dochody majątkowe zaplanowano w kwocie 191 227,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa w ramach programów finansowych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 5 lit. a i b ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich, realizowanych przez jednostki samorządu terytorialnego w kwocie 191 227,00 zł na zadanie inwestycyjne „Termomodernizacja budynku świetlicy wiejskiej w Niegibalicach wraz z zagospodarowaniem terenu”;
Ochrona zabytków i opieka nad zabytkami – plan 1 000 000,00 zł, w tym:
○	dochody majątkowe zaplanowano w kwocie 1 000 000,00 zł, w tym:
⁃	środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych związanych z przeciwdziałaniem COVID-19 w kwocie 1 400 000,00 zł są to środki z Rządowego Programu Odbudowy Zabytków na dotację dla Parafii pw. Św. Andrzeja Apostoła w Witowie dla zadania „remont konserwatorski kościoła parafialnego pw. Św. Andrzeja Apostoła w Witowie wraz z nadzorami” w kwocie 1 000 000,00

Wydatki budżetu
Plan wydatków Gminy Bytoń na 2026 rok ustalony został w kwocie 28 968 384,15 zł i obejmuje wydatki bieżące w wysokości 24 242 613,68 zł oraz wydatki majątkowe w wysokości 4 725 770,47 zł. W rezultacie wydatki bieżące stanową 83,69% wydatków ogółem, a wydatki majątkowe 16,31% wydatków ogółem.
Struktura zaplanowanych wydatków obejmuje:
●	wydatki bieżące w wysokości 24 242 613,689 zł, z tego:
○	wydatki jednostek budżetowych w wysokości 20 075 861,82 zł, w tym:
⁃	wynagrodzenia i składki od nich naliczane w wysokości 13 063 503,67 zł,
⁃	wydatki związane z realizacją ich statutowych zadań w wysokości 7 012 358,15 zł,
○	dotacje na zadania bieżące w wysokości 392 069,65 zł,
○	świadczenia na rzecz osób fizycznych w wysokości 3 158 973,00 zł,
○	wydatki na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 575 709,21
○	obsługa długu w wysokości 40 000,00 zł;
●	wydatki majątkowe w wysokości 4 725 770,47 zł, z tego:
○	inwestycje i zakupy inwestycyjne w wysokości 4 725 770,47 zł, w tym:
⁃	wydatki na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust 1 pkt. 2 i 3w części związanej z realizacją zadań Gminy Bytoń w wysokości 1 268 270,47 zł,
Prognozowane wydatki budżetowe Gminy Bytoń na 2026 rok w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej zawiera Załącznik Nr 2, zadania majątkowe Załącznik Nr 4.
Planowane na rok 2026 wydatki Gminy Bytoń, w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej przedstawiają się następująco:
Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo – plan  24 845 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 24 845,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Izby rolnicze – plan 15 000,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 15 000,00 zł , w tym:
⁃	wpłaty gmin na rzecz izb rolniczych w wysokości 2% uzyskanych wpływów z podatku rolnego w kwocie 15 000,00 zł;
Pozostała działalność – plan 9 845,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 9 845,00 zł. Nie planowano wydatków na zwrot podatku akcyzowego , w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 3 500,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 350,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 1 400,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 3 395,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 200,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 200,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 800,00 zł;

Dział 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę – plan 551 000,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 551 000,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Dostarczanie wody – plan 551 00,00 zł Wydatki zaplanowano do wysokości dochodów w tym rozdziale., w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 551 000,00 zł, w tym:
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 100,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 193 950,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 100,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 250 000,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 29 000,00 zł;
⁃	zakup usług zdrowotnych w kwocie 400,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 30 000,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 2 900,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 550,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 38 000,00 zł;
⁃	podatek od towarów i usług (VAT). w kwocie 6 000,00 zł;

Dział 600 Transport i łączność – plan 2 713 158,94 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 365 158,94 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 2 348 000,00 zł.
Drogi publiczne gminne – plan 2 649 567,24 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 301 567,24,00 zł tj. 48,76% przewidywanego wykonania 2025 roku  w tym:
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 1 402,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 275 465,24 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 200,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 19 500,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 4 500,00 zł;
○	wydatki majątkowe  na przebudowę dróg gminnych ( szczegóły w załączniku nr 4) zaplanowano w kwocie 2 348 000,00 zł, w tym:
⁃	wydatki inwestycyjne z funduszu rozwoju dróg w kwocie 854 989,00 zł
⁃	wydatki inwestycyjne z funduszu ochrony gruntów rolnych w kwocie 200 000 zł 
Pozostała działalność – plan 63 591,70 zł w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 63 591,70 zł, w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 25 591,70 zł
⁃	opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego w kwocie 38 000,00 zł są to opłaty za zajęcie pasa drogowego;

Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa – plan 57 141,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 57 141,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Gospodarka gruntami i nieruchomościami – plan 29 354,00 zł  w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 29 354,00 zł, w tym:
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 309,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 20 500,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 100,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 8 000,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 345,00 zł;
⁃	koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego w kwocie 100,00 zł;
Gospodarowanie mieszkaniowym zasobem gminy – plan 27 787,00 zł tj. do wysokości planowanych dochodów plus wydatki na wycenę i samodzielność lokali , w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 27 787,00 zł, w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 5 787,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 5 000,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 14 000,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 3 000 zł

Dział 710 Działalność usługowa – plan 216 650,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 216 650,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Plany zagospodarowania przestrzennego – plan 215 150,00 zł  zabezpieczono środki na przygotowanie i uchwalenie Planu Ogólnego 109 650 zł (KPO 107443,88) w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 215 150,00 zł, w tym:
⁃	wynagrodzenia bezosobowe 164 650 zł
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 50 000,00 zł;

Cmentarze – plan 1 500,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 1 500,00 zł do wysokości przyznanych środków , w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 1 500,00 zł;

Dział 750 Administracja publiczna – plan 5 496 866,64 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 5 496 866,64 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Urzędy wojewódzkie – plan 264 332,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 264 332,00 zł, tj. 103% przewidywanego wykonania roku 2025 (wzrosły wynagrodzenia) tym:
⁃	wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w kwocie 420,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 179 400,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne w kwocie 13 368,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 32 636,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 4 724,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 10 000,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 300,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 220,00 zł;
⁃	zakup usług zdrowotnych w kwocie 300,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 12 000,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 170,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 8 400,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 600,00 zł;
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 1 794,00 zł;
Rady gmin (miast i miast na prawach powiatu) – plan 209 685,00 zł tj. 110,08% przewidywanego wykonania roku 2025 r. w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 209 685,00 zł, w tym:
⁃	różne wydatki na rzecz osób fizycznych  w kwocie 193 000,00 zł tj. 111,05% przewidywanego wykonania -  planowany wzrost diet radnych;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 6 000,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 2 400,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 7 305,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 980,00 zł;
Urzędy gmin (miast i miast na prawach powiatu) – plan 4 778 833,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 4 778 833,00 zł wzrost o 4,41%. w tym:
⁃	wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w kwocie 9 863,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 3 168 764,00 zł wzrost o 5,91% z uwagi na wzrost wynagrodzenia oraz planowane odprawy i nagrody jubileuszowe;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne w kwocie 177 985,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 545 273,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 80 899 ,00 zł;
⁃	wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych w kwocie 50 000,00 zł;
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 5 000,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 130 000,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 2 400,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 170 000,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 15 500,00 zł;
⁃	zakup usług zdrowotnych w kwocie 4 800,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 160 000,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 34 000,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 8 000,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 36 000,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 95 947,00 zł;
⁃	podatek od nieruchomości w kwocie 748,00 zł;
⁃	podatek od towarów i usług VAT 16 000 zł
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 14 000,00 zł;
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 54 154,00 zł;

Promocja jednostek samorządu terytorialnego – plan 26 800,00 zł tj. wzrost o 59,83% przewidywanego wykonania roku 2025 r. w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 26 800,00 zł, w tym:
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 11 300,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 14 500,00 zł;
Pozostała działalność – plan 217 216,64,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 217 216,64 zł, tj. 107,68 % przewidywanego wykonania roku 2025w tym:
⁃	różne wydatki na rzecz osób fizycznych  w kwocie 81 600,00 zł (sołtysi);
⁃	wynagrodzenia agencyjno-prowizyjne w kwocie 30 000,00 zł (inkasenci);
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 13 216,64,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 1 200,00
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 60 700,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 23 000,00 zł;
⁃	odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 7 500,00 zł

Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa – plan 1 000,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 1 000,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa – plan 1 000,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 1 000,00 zł do wysokości przyznanej dotacji, w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 1 000,00 zł;

Dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa – plan 90 981,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 90 981,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Ochotnicze straże pożarne – plan 89 381,00 zł, tj. 115,5% przewidywanego wykonania roku 2025  w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 89 381,00 zł, w tym:
⁃	różne wydatki na rzecz osób fizycznych  w kwocie 20 000,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 1 355,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 195 zł
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 7 920,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 20 000,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 100,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 1 584,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych 1 500 zł
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 22 175,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 3 300,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 7 052,00 zł;
⁃	podatek od nieruchomości w kwocie 4 200,00 zł;
Zarządzanie kryzysowe – plan 1 600,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 1 600,00 zł, w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 500,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe 100 zł

Dział 757 Obsługa długu publicznego – plan 40 000,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 40 000,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań jednostek samorządu terytorialnego zaliczanych do tytułu dłużnego – kredyty i pożyczki – plan 40 000,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 40 000,00 zł w tym:
⁃	odsetki od samorządowych papierów wartościowych lub zaciągniętych przez jednostkę samorządu terytorialnego kredytów i pożyczek w kwocie 40 000,00 zł;

Dział 758 Różne rozliczenia – plan 325 000,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 325 000,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Rezerwy ogólne i celowe – plan 325 000,00 zł, w tym:
○	rezerwa ogólna 269 000,00 zł,
○	rezerwa celowa na realizację zadania własnego w zakresie zarządzania kryzysowego 56 000 zł;

Dział 801 Oświata i wychowanie – plan 8 772 704,79 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 8 772 704,79 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Szkoły podstawowe – plan 6 412 255,79 zł  z czego 468 265,33 zł na realizację programu „Rozwijamy wiedzę i umiejętności uczniów w gminie Bytoń” w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 6 412 255,79 zł,  w tym:
⁃	wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w kwocie 216 247,00 zł;
⁃	stypendia dla uczniów w kwocie 8 250,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 813 245,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne w kwocie 65 262,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 739 567,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w ramach programu unijnego 18 156,78 zł
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 69 573,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy(program) 2 471,56 zł
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 9 876,00;
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w ramach programu 10 299,15
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 101 820,00 zł;
⁃	zakup środków dydaktycznych i książek w kwocie 1 000,00 zł;
⁃	zakup środków dydaktycznych i książek w ramach programu 143 760 zł
⁃	zakup energii w kwocie 75 000,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 5 571,00 zł;
⁃	zakup usług zdrowotnych w kwocie 1 000,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 48 107,46 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w ramach programu z środków unijnych 103 119,62 zł
⁃	zakup usług pozostałych w ramach programu środki własne 46 826,54 zł
⁃	zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego w kwocie 81,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 4 896,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 1 400,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 9 881,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 204 230,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 810,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w ramach programu 7 200 zł
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 16 203,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe nauczycieli w kwocie 3 288 568,00 zł wzrost o 3,63%;
⁃	wynagrodzenia osobowe nauczycieli w ramach programu 100 880,70 zł
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne nauczycieli w kwocie 263 403,00 zł;
Przedszkola  – plan 1 513 271,00 zł tj. 125,17% przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 1 513 271,00 zł, w tym:
⁃	wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w kwocie 69 419,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 148 602,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 18 728,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 7 257,00 zł;
⁃	zakup środków dydaktycznych i książek w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 12 925,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 223 327,00 zł;
⁃	zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego w kwocie 161 000,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 61 577,00 zł;
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 3 340,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe nauczycieli w kwocie 747 707,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne nauczycieli w kwocie 58 389,00 zł;
Dowożenie uczniów do szkół – plan 495 079,00 zł tj. 95,43% przewidywanego wykonania w roku 2025. Wydatki zaplanowano wg cen obowiązujących w bieżącym roku szkolnym, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 495 079,00 zł, w tym:
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 495 079,00 zł;
Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli – plan 33 368,00 zł  tj. 164,28% Wysokość wydatków zależna od wysokości wynagrodzeń nauczycieli, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 33 368,00 zł, w tym:
⁃	zakup usług pozostałych 4500
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 28 868,00 zł;
Realizacja zadań wymagających stosowania specjalnej organizacji nauki i metod pracy dla dzieci i młodzieży w przedszkolach, oddziałach przedszkolnych w szkołach podstawowych i innych formach wychowania przedszkolnego – plan 36 083,00 zł tj. 28,15 % planu przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 36 083,00 zł, w tym:
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 3 677,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 463,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych 13 440 zł
⁃	wynagrodzenia osobowe nauczycieli w kwocie 18 503,00 zł;
Realizacja zadań wymagających stosowania specjalnej organizacji nauki i metod pracy dla dzieci i młodzieży w szkołach podstawowych – plan 234 395,00 zł tj. 151,95 % planu przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 234 39500 zł, w tym:
⁃	wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 7 447 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników 54 458 zł
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne 4 370 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 30 743,00 zł
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 2 820,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 8 307 zł
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający 684 zł
⁃	wynagrodzenia osobowe nauczycieli w kwocie 116 254,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne nauczycieli 9 312 zł;
Pozostała działalność – plan 48 253,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 48 253,00 zł, w tym:
⁃	składki na ubezpieczenie społeczne 508 zł
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 74 zł
⁃	wynagrodzenia bezosobowe 3 000 zł
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 44 671,00 zł dla nauczycieli emerytów;

Dział 851 Ochrona zdrowia – plan 67 062,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 67 062,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Programy polityki zdrowotnej – plan 1 000,00 zł tj. w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 1 000,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa z budżetu jednostki samorządu terytorialnego, udzielone w trybie art. 221 ustawy, na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom prowadzącym działalność pożytku publicznego w kwocie 1 000,00 zł;
Zwalczanie narkomanii – plan 4 000,00 zł tj. 41,98% przewidywanego wykonania roku 2024, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 4 000,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa z budżetu jednostki samorządu terytorialnego, udzielone w trybie art. 221 ustawy, na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom prowadzącym działalność pożytku publicznego w kwocie 3 000,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 100,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 900,00 zł;
Przeciwdziałanie alkoholizmowi – plan 61 762,00 zł tj. 70,67% przewidywanego wykonania roku 2025 . Wydatki planowano do wysokości planowanych dochodów z tytułu wpływów z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 61 762,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa z budżetu jednostki samorządu terytorialnego, udzielone w trybie art. 221 ustawy, na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom prowadzącym działalność pożytku publicznego w kwocie 7 000,00 zł;
⁃	wpłaty gmin i powiatów na rzecz innych jednostek samorządu terytorialnego oraz związków gmin, związków powiatowo-gminnych, związków powiatów, związków metropolitalnych na dofinansowanie zadań bieżących w kwocie 164,65 zł;
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 19 224,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 4 223,35 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 1 000,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 24 720,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 230,00 zł;
⁃	koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego w kwocie 3 000,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 2 200,00 zł;
Pozostała działalność – plan 300 zł wydatki zaplanowano do wysokości przyznanej dotacji
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 300 zł
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników 210 zł
⁃	składki na ubezpieczenie społeczne 35 zł
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 2,55 zł
⁃	zakup materiałów i wyposażenia 32,85 zł
⁃	zakup usług pozostałych 19,60 zł

Dział 852 Pomoc społeczna – plan 2 437 399,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 2 437 399,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Domy pomocy społecznej – plan 314 578,00 zł tj. 119,10% przewidywanego wykonania 2025 roku. Wydatki obliczono na pokrycie kosztów utrzymania 3 osób przebywających aktualnie w domach pomocy społecznej i 1 osoby, która jest w trakcie procedury umieszczenia , w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 314 578,00 zł, w tym:
⁃	zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego w kwocie 314 57800 zł;
Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie – plan 17 300,00 zł  tj. na poziomie przewidywanego wykonania roku 2025, 10 000 zł zaplanowano dla zapewnienia finansowego wkładu własnego (20%) całkowitego kosztu projektu „Wspieranie jednostek samorządu terytorialnego w tworzeniu systemu przeciwdziałania przemocy w rodzinie”, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 17 300,00 zł, w tym:
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników 4 221,38 zł
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne 726,91 zł
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 51,71 zł
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 10 900,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 1 000,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 400,00 zł;
Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej – plan 21 676,00 zł tj. 110,65% przewidywanego wykonania 2025 roku, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 21 676,00 zł, w tym:
⁃	składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 21 676,00 zł;
Zasiłki okresowe, celowe i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe – plan 247 426,00 zł tj. 97,33% przewidywanego wykonania 2025 roku, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 247 426,00 zł, w tym:
⁃	zwrot dotacji oraz płatności wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienależnie lub w nadmiernej wysokości w kwocie 2 000,00 zł
⁃	świadczenia społeczne w kwocie 245 426,00 zł w tym: zasiłki okresowe 225 426 zł ( z dotacji) oraz zasiłki celowe 20 000 zł (środki własne);
Dodatki mieszkaniowe – plan 20 498,00 zł tj. o 0,49% wzrostu do poziomu przewidywanego wykonania 2025 roku , w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 20 498,00 zł, w tym:
⁃	świadczenia społeczne w kwocie 18 230,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 553,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 1 500,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 215,00 zł;
Zasiłki stałe – plan 179 371,00 zł, tj.78,89% przewidywanego wykonania roku 2025 w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 179 371,00 zł, w tym:
⁃	zwrot dotacji oraz płatności wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienależnie lub w nadmiernej wysokości w kwocie 1 000,00 zł
⁃	świadczenia społeczne w kwocie 178 371,00 zł
Ośrodki pomocy społecznej – plan 1 023 036,00 zł tj. 104,85% przewidywanego wykonania roku 2025 z uwagi na wzrost wynagrodzeń, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 1 023 036,00 zł, w tym:
⁃	wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w kwocie 900,00 zł;
⁃	świadczenia społeczne 3 000 zł
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 748 388,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne w kwocie 42 074,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 136 118,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 14 575,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 13 462,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 10 000,00
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 1 500,00 zł;
⁃	zakup usług zdrowotnych w kwocie 830,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 17 086,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 1 442,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 2 767,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 1 074,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 24 463,00 zł;
⁃	podatek od nieruchomości w kwocie 268,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 2 672,00 zł;
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 2 417,00 zł;
Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze – plan 302 752,00 zł tj. 77,70% przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 302 752,00 zł, w tym:
⁃	wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w kwocie 300,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 44 679,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne w kwocie 5 171,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 8 585,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 1 874,00 zł;
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 165 466,00 zł;
⁃	zakup usług zdrowotnych w kwocie 200,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 70 914,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 2 071,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 2 824,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 500 zł
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 168,00 zł;
Pomoc w zakresie dożywiania – plan 46 500,00 zł tj. 57,06% przewidywanego wykonania 2025 roku, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 46 500,00 zł, w tym:
⁃	świadczenia społeczne w kwocie 46 500,00 zł;
Usuwanie skutków klęsk żywiołowych – plan 4 000,00 zł tj. na poziomie przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 4 000,00 zł, w tym:
⁃	świadczenia społeczne w kwocie 4 000,00 zł;
Pozostała działalność – plan 260 262,00 zł w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 223 828,00 zł, w tym:
⁃	świadczenia społeczne w kwocie 52 000,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 79 825,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne 7 176 zł
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 15 299,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 1 126 zł
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 6 043,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 17 578,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 18 448,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 15 000,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych 1 600 zł
⁃	zakup usług zdrowotnych 300 zł
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 40 026 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 360 zł
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 1 565,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 2 824,00 zł;
⁃	podatek od nieruchomości w kwocie 935,00 zł;
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający 157,00 zł

Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza – plan 3 000,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 3 000,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Pomoc materialna dla uczniów o charakterze socjalnym – plan 3 000,00 zł tj.25% przewidywanego wykonania roku 2025. Zapewniono tylko środki własne , w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 3 000,00 zł, w tym:
⁃	stypendia dla uczniów w kwocie 2 900,00 zł;
⁃	inne formy pomocy dla uczniów w kwocie 100,00 zł;

Dział 855 Rodzina – plan 2 978 191,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 2 978 191,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Świadczenia wychowawcze  – plan 6 500,00 zł tj. na poziomie przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 6 500,00 zł, w tym:
⁃	zwrot dotacji oraz płatności wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych  nienależnie lub w nadmiernej wysokości  4 000,00 zł
⁃	pozostałe odsetki 2 500,00 zł

Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego  – plan 2 268 507,00 zł tj. 95,25% przewidywanego wykonania roku 2025 (zlecone 2 243 405 zł), w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 2 268 507,00 zł, w tym:
⁃	zwrot dotacji oraz płatności wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienależnie lub w nadmiernej wysokości w kwocie 20 000,00 zł;
⁃	świadczenia społeczne w kwocie 2 000 000,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 40 881,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne w kwocie 6 233,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 184 019,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 1 155,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 1 500,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 113,00 zł;
⁃	zakup usług zdrowotnych w kwocie 100,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 6 394,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 882,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 242,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 1 412,00 zł;
⁃	podatek od nieruchomości w kwocie 122,00 zł;
⁃	pozostałe odsetki w kwocie 5 000,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 300,00 zł;
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 154,00 zł;
Karta Dużej Rodziny – plan 200,00 zł tj. na poziomie przewidywanego wykonania roku 2025 zgodnie z przyznaną dotacją, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 200,00 zł, w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 200,00 zł;
Wspieranie rodziny – plan 110 835,00 zł tj. 93,22% przewidywanego wykonania w roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 110 835,00 zł, w tym:
⁃	wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w kwocie 300,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 81 304,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne w kwocie 5 440,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 14 938,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 2 126,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia 200,00 zł
⁃	zakup usług zdrowotnych w kwocie 200,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 1 658,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 740,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 2 824,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 800,00 zł;
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 305,00 zł;
Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby pobierające zasiłki dla opiekunów – plan 71 959,00 zł tj. na poziomie przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 71 959,00 zł, w tym:
⁃	składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 71 959,00 zł;
System opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 – plan 461 564,00 zł tj. 90,16% przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 461 564,00 zł, w tym:
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 283 649,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne w kwocie 22 364,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 54 868,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 7 480,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 28 317,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 8 640,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 1 000,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 42 597,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 1 476,00 zł;
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 60,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 850,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 9 292,00 zł;
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 971,00 zł;
Pozostała działalność – plan 58 626,00 zł tj. 109,59% przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 58 626,00 zł, w tym:
⁃	zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego w kwocie 58 626,00 zł;

Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska – plan 3 216 717,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 2 113 916,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 1 102 801,00 zł.
Gospodarka ściekowa i ochrona wód – plan 421 700,00 zł tj. 133,05% przewidywanego wykonania roku 2025 r., w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 421 700,00 zł, w tym:
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 78 110,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 100,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 250 000,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 62 000,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 17 840,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 3 150,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 7 000,00 zł;
⁃	podatek od towarów i usług (VAT). w kwocie 3 000,00 zł;
Gospodarka odpadami komunalnymi – plan 1 318 987,00 zł tj. 98,22% przewidywanego wykonania roku 2025.Wydatki planowano do wysokości dochodów.  w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 1 318 987,00 zł, w tym:
⁃	wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w kwocie 700,00 zł;
⁃	wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 157 173,00 zł;
⁃	dodatkowe wynagrodzenie roczne w kwocie 11 547,00 zł;
⁃	składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 28 565,00 zł;
⁃	składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy w kwocie 4 134,00 zł;
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 200,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 42 511,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 100,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 3 000,00 zł;
⁃	zakup usług zdrowotnych w kwocie 300,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 1 050 000,00 zł;
⁃	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych w kwocie 1 000 zł
⁃	podróże służbowe krajowe w kwocie 200,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 2 558,00 zł;
⁃	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 5 600,00 zł;
⁃	podatek od nieruchomości w kwocie 9 227,00 zł;
⁃	kary, odszkodowania i grzywny wypłacane na rzecz osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych w kwocie 100,00 zł;
⁃	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej  w kwocie 500,00 zł;
⁃	wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w kwocie 1 572,00 zł;
Utrzymanie zieleni w miastach i gminach – plan 4 000,00 zł bez wzrostu, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 4 000,00 zł, w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 4 000,00 zł;
Schroniska dla zwierząt – plan 4 200,00 zł tj. 210% przewidywanego wykonania roku 2025. Wysoki wzrost ze względu na opłatę za gotowość., w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 4 200,00 zł, w tym:
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 4 200,00 zł;
Oświetlenie ulic, placów i dróg – plan 366 281,00 zł w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 276 781,00 zł tj. 101,47% przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 3 000,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 142 164,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 126 467,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 5 150,00 zł;
○	wydatki majątkowe w kwocie 89 500 zł na zadanie „ Zakup i montaż lamp solarnych” w ramach wydatków Funduszu Sołeckiego 
Pozostałe działania związane z gospodarką odpadami – plan 17 448,00 zł tj. 27,43% przewidywanego wykonania roku 2025, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 17 448,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa przekazana gminie na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego w kwocie 5 000,00 zł;
⁃	podatek od nieruchomości w kwocie 12 448,00 zł;
Pozostała działalność – plan 1 084 101,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 70 800,00 zł, w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 13 300,00 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 3 500,00 zł( karma );
⁃	zakup energii w kwocie 40 000,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 2 000,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 10 000,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 2 000,00 zł;

○	wydatki majątkowe w kwocie 1 013 301 zł na zadanie „ Zagospodarowanie terenu nad jeziorem głuszyńskim” w tym z dofinansowania środki EFRR/EFS+ 861 304,50 ( obliczono wg złożonego wniosku) 

Dział 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego – plan 1 759 926,78 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 484 957,31 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 1 274 969,47 zł.
Pozostałe zadania w zakresie kultury – plan 42 172,39 zł  w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 42 172,39 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa z budżetu jednostki samorządu terytorialnego, udzielone w trybie art. 221 ustawy, na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom prowadzącym działalność pożytku publicznego w kwocie 8 000,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 6 734,08 zł;
⁃	zakup środków żywności w kwocie 7 522,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 19 916,31,00 zł;
Domy i ośrodki kultury, świetlice i kluby – plan 343 849,39 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 88 879,92 zł  w tym:
⁃	wynagrodzenia bezosobowe w kwocie 500,00 zł;
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 55 311,92 zł w tym zakup oleju opałowego;
⁃	zakup energii w kwocie 24 268,00 zł;
⁃	zakup usług remontowych w kwocie 1 000,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 4 500,00 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 3 300,00 zł;
○	wydatki majątkowe na zadanie „Termomodernizacja budynku świetlicy wiejskiej w Niegibalicach wraz z zagospodarowaniem terenu” zaplanowano w kwocie 254 969,47 zł w tym z dofinansowania 191 227 zł:
Biblioteki – plan 352 905,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 352 905,00 zł tj. 125,13% przewidywanego wykonania roku 2025. Wzrost wynagrodzeń., w tym:
⁃	dotacja podmiotowa z budżetu dla samorządowej instytucji kultury w kwocie 352 905,00 zł;
Ochrona zabytków i opieka nad zabytkami – plan 1 021 000,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 1 000,00 zł tj. bez wzrostu, w tym:
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 1 000,00 zł;
○	wydatki majątkowe zaplanowano w kwocie 1 020 000,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa dla parafii pw. Św. Andrzeja Apostoła w Witowie dla zadania „Remont konserwatorski kościoła parafialnego pw. Św. Andrzeja Apostoła w Witowie wraz z nadzorami 1 020 000 zł

Dział 926 Kultura fizyczna – plan 216 741,00 zł, w tym:
●	wydatki bieżące – plan 216 741,00 zł,
●	wydatki majątkowe – plan 0,00 zł.
Obiekty sportowe – plan 201 741,00 zł, w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 201 741,00 zł w tym:
⁃	zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 9 600,00 zł;
⁃	zakup energii w kwocie 167 300,00 zł;
⁃	zakup usług pozostałych w kwocie 18 808,00 zł
⁃	zakup usług telekomunikacyjnych 591 zł;
⁃	różne opłaty i składki w kwocie 5 442,00 zł;
Zadania w zakresie kultury fizycznej – plan 15 000,00 zł  tj na poziomie roku 2025 w tym:
○	wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 15 000,00 zł, w tym:
⁃	dotacja celowa z budżetu jednostki samorządu terytorialnego, udzielone w trybie art. 221 ustawy, na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom prowadzącym działalność pożytku publicznego w kwocie 15 000,00 zł;

Przychody budżetu
Na 2026 rok zaplanowano kwotę 1 336 065,71 zł przychodów -nadwyżki z lat ubiegłych Nadwyżkę ustalono na podstawie NDS wykonanie  10 018 916 zł. Zaangażowanie nadwyżki w bilansowanie budżetu 2025 wg Uchwały Rady Gminy Bytoń Nr XII/91/25 z dnia 5 listopada 2025 roku 6 514 692,43. Pozostaje 3 504 223,59 zł. Nadwyżkę wykazano w wysokości potrzebnej do zbilansowania budżetu 2026 roku.
Planowane przychody umożliwiają zbilansowanie budżetu Gminy Bytoń.
Rozchody budżetu
W 2026 roku z budżetu Gminy Bytoń należy spłacić 50 000,00 zł z tytułu zaciągniętych zobowiązań. Wskazana wartość zawiera spłatę z tytułu zaciągniętej pożyczki w WFOŚiGW w Toruniu w kwocie 50 000 zł ( 2019 r. przepompownia)

Gmina nie udzielała poręczeń ani gwarancji bankowych, nie udzieliła pożyczek z budżetu. Gmina posiada zobowiązanie (stan na 31.12.2025) z tytułu zaciągniętej pożyczki w WFOŚiGW w Toruniu w kwocie 87 500 ( 2019 r. przepompownia)